حساب الموارد المالية على حساب التسوية والمكتب النقدي للمشروع
يرتبط نشاط أي مؤسسة ، بطريقة أو بأخرى ، بالنقد أو المدفوعات غير النقدية. تظهر الحسابات النقدية والنقدية وغير النقدية في السجلات المحاسبية للحسابات:
50 - مكتب نقدي ، يعكس العمليات المرتبطة بالدفعات النقدية ؛
51 - الحساب الجاري ، حيث تجري العمليات عن طريق التحويل المصرفي ، من خلال البنك.
52 - يطبق إذا كانت الشركة لديها مدفوعات بالعملة الأجنبية ؛
55 - الأموال على دفاتر الشيكات وخطابات الاعتماد والبطاقات المصرفية للشركات ؛
57 - الأموال التي نفذت العملية في المنشأة ، ولكن لم يتم استلامها لسبب ما في تاريخ محدد من قبل البنك.
بشكل عام ، يتم إجراء المحاسبة النقدية بشكل رئيسي على الحسابين 50 و 51. في هذه الحسابات تتم معظم المعاملات المالية.
العمليات الرئيسية التي أجريت مع التسويةحساب ، هو تحويل الأموال عن طريق أوامر الدفع لسداد البضائع والمواد والخدمات. أيضا ، يتم إجراء المدفوعات مع الميزانية ، ولكن هناك لحظة أخرى يمكن فيها للسلطات الضريبية أن تسحب من الحساب الجاري مبلغ دفع المتأخرات والعقوبات الضريبية. يتم إجراء التجميع بناءً على طلب الدفع دون أمر قبول. وفقًا لطلب الدفع ، يمكنك أيضًا تسوية الحسابات مع المنظمة المتلقية ، على سبيل المثال ، الخدمات ، ولكن في هذه الحالة مع قبول طلب الدفع. من الممكن أيضًا سحب النقود من حساب التدقيق على دفتر شيكات لأغراض معينة: مدفوعات الرواتب ، وشراء المنتجات ، وما إلى ذلك. يجب توثيق الأغراض المشار إليها في دفتر الشيكات الذي يتم سحب الأموال منه.
حاليا ، تعمل البنوك فيخدمة العملاء بدون اتصال. بمساعدة الإنترنت وبرنامج "Bank-client" ، ("Sberbank Online") ، تجري الشركة عمليات على الحساب الجاري.
حساب الأموال في المؤسسة من خلال أمين الصندوقويتم إجراؤه في الحساب 50. تُدفع المبالغ النقدية للمستوطنات التي لديها موظفين بأجر ، للمستوطنات مع الموردين ، لإصدار أموال للتقرير.
يتم استخدام المحاسبة باستخدامالوثائق الأساسية: استلام ، أوامر الإنفاق - وكذلك الاحتفاظ بسجلات لجميع المعاملات في التقرير النقدي والدفتر النقدي. يجب أن تتوافق المستندات الأساسية مع نموذج المستندات الموحدة وتعبئتها على نماذج جاهزة أو عن طريق الطباعة على جهاز الكمبيوتر. وبالمثل ، يمكن تكوين الكتاب النقدي بشكل إلكتروني ، إذا تم إجراء المحاسبة في البرنامج ، ولكن يجب أن تتم طباعته يوميًا وإضافته إلى المجلد ، ثم في نهاية فترة إعداد التقرير ، يتم خياطته وخياطته.
